Periodiskā saskaņošana palīdzēs organizācijai izvairīties no nevajadzīgiem naudas sodiem un sodiem, jo maksājumi bieži tiek apturēti nepareizi norādītu detaļu dēļ. Ideālā gadījumā pārbaudiet regulatīvajās iestādēs reizi ceturksnī pēc obligāto pārskatu iesniegšanas (deklarācijas, iemaksu veikšana). Atvaļinājumu grafiks un personāla komplektēšana Katru gadu darba devējam ir jāapstiprina atvaļinājumu grafiks nākamajam gadam. Tas jādara līdz kārtējā gada 17. decembrim (Krievijas Federācijas Darba kodeksa 123. pants). No 01.01.2016. plānots paaugstināt minimālo algu (minimālo algu). Atgādināsim, ka tagad tie ir 5965 rubļi. Ja uzņēmumā strādā darbinieki, kuru alga ir tuvu minimālajai algai, personāla tabula būs jāpārskata. Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Darba kodeksa 133. un 133.1. pantu darbinieku alga nedrīkst būt zemāka par federālo un reģionālo minimālo algu. Algas paaugstināšanas gadījumā nepieciešams noformēt papildu vienošanās pie darba līguma.
Šajā posmā izmaksu konti ir slēgti (20, 23, 25, 26, 44). Šīs darbības pareizība tieši ietekmē ražošanas izmaksas.
Tāpēc ir svarīgi rūpīgi apsvērt šo sadaļu. Jums jāpārliecinās, vai slēgšana notika pareizi. Ceturtais solis Un visbeidzot ceturtajā posmā tiek aprēķināts ienākuma nodoklis.
Nav jēgas aprakstīt tā aprēķināšanas principus, jo atkal specifika to ietekmē. Es sniegšu tikai elektroinstalācijas piemēru: vēlos atzīmēt, ka parādītā elektroinstalācija nav atsauces piemērs.
Tās var būt dažādas. Viss atkarīgs no grāmatvedības specifikas. Atskaiti par pabeigtajām operācijām var izveidot, noklikšķinot uz pogas “Ziņot par pabeigtajām operācijām”.
Mēneša slēgšana vienkāršotajai nodokļu sistēmai Nosakīsim izpildes periodu, vai drīzāk mēnesi, kuru vēlamies slēgt. Es izmantoju organizācijas grāmatvedības politiku ar vienkāršoto nodokļu sistēmu ar nodokļa objektu “Ienākumi mīnus izdevumi”.
Mēneša vai gada aizvēršana ar 1 s 8.3 — soli pa solim sniegti norādījumi
Šie izdevumi būs pārdoto preču izmaksas. Pārējie izdevumi, kas uzņēmumam ir savā darbībā, “pāriet” tikai mēneša beigās no izdevumu kontiem uz 90. un 91. konta izdevumu pusi, t.i.
debeta apgrozījumā (
Uzmanību
DO90 un DO91). 90. un 91. apakškonti, kuros tiek apkopoti uzņēmuma izdevumi, būs no 2 līdz 8 atkarībā no tā, kas tiem ir iestatījumos kontu plānā. Atgriezīsimies pie sava apgrozījuma un rūpīgi to apskatīsim.
Mums jāpievērš uzmanība kontiem, kas ir atbildīgi par finanšu rezultātu. No apgrozījuma mēs redzam 90, 91 un 26. Turklāt mēs jau zinām, ka summa no konta 26 nonāks viena no 90 vai 91 konta izdevumu pusē (debetā).
Svarīgs
Kuru jūs domājat un kāpēc? Apskatīsim mūsu piemēru apgrieztā veidā ar skaitļiem Mums ir finanšu rezultātu formula. Viss, kas mums jādara, ir atlasīt skaitļus no SALT un aizstāt tos atbilstošās formulas daļās.
Mēneša slēgšana grāmatvedībā. pamati
Rindā “Ievietot dokumentus tikai izvēlētajam periodam” norādiet jūs interesējošo periodu, atzīmējiet nepieciešamos grāmatojumus, atlasiet savu organizāciju un noklikšķiniet uz pogas “Palaist”. Kad esat pārliecinājies, ka izpilde ir pabeigta, sadaļā Regulārās darbības mēneša slēgšanas procedūrā atlasiet atbilstošo rindu un noklikšķiniet uz pogas “Atzīmēt kā pabeigtu”.
Rēķinu noformēšana avansa maksājumiem. Lai izveidotu avansa rēķinus, jāieiet saskarnē “Grāmatvedība un nodokļu uzskaite” un izvēlnē “PVN” jāizvēlas “Avansa rēķinu reģistrācija”. Šeit jūs izvēlaties jūs interesējošo periodu, savu organizāciju un noklikšķiniet uz pogas “Aizpildīt”.
Kad saraksts ir izveidots, noklikšķiniet uz pogas “Palaist”. Attiecīgajā logā jūs redzēsiet, kā notiek avansa rēķinu ģenerēšanas process.
Atkarībā no uzņēmuma izmantotās nodokļu sistēmas, grāmatvedības politikām utt., Jums būs pieejamas tikai dažas no šīm operācijām. Tāpat darbību kopums ir atkarīgs no tā, kāds periods tiek slēgts – mēnesis, ceturksnis, gads.
Mēnesi noslēdzot ir ļoti svarīgi ievērot veikto operāciju secību. Pretējā gadījumā kļūdas ir neizbēgamas. Saturs
- 1 Grāmatvedības politika
- 2 Apstrāde “Mēneša slēgšana”
- 2.1. 1. darbība
- 2.2. 2. darbība
- 2.3. 3. darbība
- 2.4. 4. darbība
- 3 Secinājums
Grāmatvedības politika Pirmkārt, pirms sākat slēgt mēnesi 1C 8.3, jums ir jāiestata savas organizācijas grāmatvedības politika. To var atrast, sekojot tāda paša nosaukuma hipersaitei direktorija elementu kartītē “Organizācijas”. Šajā rakstā mēs šo funkcionalitāti sīkāk neapskatīsim.
Norādījumi mēneša 1s 8 kompleksa vai UP slēgšanai
Dažas summas nonāks rādītājā “Ieņēmumi (ienākumi) no pārdošanas”, citas - “Izdevumi par darbību veikšanu.” Katrā grāmatvedības kontā 90, 91 ir divi rādītāji: “Ieņēmumi (ienākumi) no pārdošanas” un “Izdevumi par izpildi”. aktivitātes”. Kā mēs to varam redzēt? Viss ir ļoti vienkārši.Kredītu apgrozījums kontos 90 un 91 uzrādīs “Ieņēmumi (ienākumi)”. Turklāt tas būs tikai pirmajos apakškontos, t.i. KO(90.1) un KO(91.1). Īpaši jāatzīmē, ka kredīta apgrozījums (CR) apakškontos 90.1 un 91.1 parādās mēneša laikā ikreiz, kad notiek pārdošana. Taču to nevar teikt par izdevumiem. 90. un 91. kontu debeta apgrozījums ir paredzēts, lai apkopotu informāciju par uzņēmuma izdevumiem. Tomēr laiks, kurā izdevumi nonāk šajos kontos mēneša laikā, nav vienāds. Pārdošanas laikā radīsies daži izdevumi.
Mēneša slēgšana 1s 8.3 grāmatvedībā - soli pa solim instrukcijas
Daži komentāri par ziņojumu
- Apskatot kontu sarakstu (kods un nosaukums), mēs redzam, kuras grāmatvedības jomas bija iesaistītas.
- 41. un 44. konta neesamība liecina, ka šis nav uzņēmums, kas nodarbojas ar preču tirdzniecību.
- Nav 43, 40, 25 un 20 kontu - tā nav ražošana.
- Nav tikai viena 20 rēķina - tā nav darba pabeigšana
- Atliek tikai pakalpojumu sniegšana. Tā tas ir mūsu piemērā.
- Pārskats tika izveidots par mēnesi “Novembris 20XX”
- OSV sastāv no trīs rādītāju grupām:
- Mēneša sākumā: no 10.31.XX līdz 23.59.59 - Par mēnesi (APGROZĪJUMS) no 01.11.XX 00.00.00 līdz 11.30.XX līdz 23.59.59 - Mēneša beigās.
Eksperta dienasgrāmata
Obligāti jāizvēlas “Atjaunot iegādes aprēķinu secību”, “Atjaunot aprēķinu secību pārdošanai”, “Aprēķināt darba samaksu un apdrošināšanas prēmijas”, “Aprēķināt PVN” (noklikšķinot uz pogas, jāizvēlas nepieciešamās preces.Iesaku izvēlēties: “! Dokumentu noformēšana pēc PVN reģistriem”, “Rēķinu noformēšana avansa maksājumiem”, “Pirkumu grāmatiņas ierakstu ģenerēšana”, “Pārdošanas grāmatiņas ierakstu veidošana”), “Aprēķināt pašizmaksu (grāmatvedība, NU)”, “Radīt finanšu rezultātu”.
Dodieties uz cilni “Atbildīgie”. Par katru dokumentu norīkojam atbildīgo personu. Tā var būt viena un tā pati persona vai atšķirīga. Saglabājiet iestatījumu.
- Norakstīt FBR (atliktos izdevumus). Ievadiet parasto darbību (mēneša beigu slēgšanas diagrammā veiciet dubultklikšķi uz vēlamās darbības). Izveidot dokumentus, izlikt. Atzīmēt kā pabeigtu. Rezultātā dokumentā “RBP norakstīšana” tiks veikti ieraksti, kuru informācija ir ņemta no RBP direktorijas Kt 97.
- Aprēķiniet apdrošināšanas izmaksas. Ievadiet parasto darbību (mēneša beigu slēgšanas shēmā veiciet dubultklikšķi uz vēlamās darbības). Izveidot dokumentus, izlikt. Atzīmēt kā pabeigtu. Rezultātā dokumentā “Brīvprātīgās apdrošināšanas izdevumi” tiks veikti ieraksti, par kuriem informācija ir ņemta no direktorijas Nākamo periodu izdevumi ar RBP apdrošināšanas veidu Kt 97.
- Pārvērtējiet ārvalstu valūtu. Ievadiet parasto darbību (mēneša beigu slēgšanas shēmā veiciet dubultklikšķi uz vēlamās darbības). Izveidot dokumentus, izlikt.
Soli pa solim instrukcijas, kā slēgt ceturksni iesācējam grāmatvedim
Kārtējā darbība izveido un ievieto dokumentu “Finanšu rezultātu noteikšana”. Grāmatvedībā un nodokļu uzskaitē tiek slēgti konti 90 un 91 līdz 99.
- Aprēķināt ienākuma nodokli.
Normatīvā darbība izveido un ievieto dokumentu “Ienākuma nodokļa aprēķini”. Izmantojot PBU 18/2, dokumentā tiek izveidoti atliktā un pastāvīga nodokļa aktīvi/saistības.
Dokumentā tiek aprēķināts arī ienākuma nodoklis. Tipiski ieraksti, grāmatojot grāmatvedības dokumentu, ir parādīti zemāk. Atliktā nodokļa aktīvu un saistību grāmatojumus veido, pamatojoties uz nodokļu kontu plāna apgrozījumu atbilstoši kontu uzskaites veidam “TD” (pagaidu atšķirības) līdz 90, reizinot ar ienākuma nodokļa likmi.
Mēs piedāvājam apsvērt soli pa solim sniegtos norādījumus par pārskata “Mēneša noslēgums” ģenerēšanu programmā 1C 8.3 Grāmatvedība. Viss process ir līdzīgs versijai 1C 8.2. Dodieties uz izvēlnes cilni "Operācijas" un noklikšķiniet uz "Mēneša slēgšana".
Atvērtajā veidlapā noklusējuma statuss būs “Nav pabeigts”. Iespējams arī statuss “Grāmatvedības politika nav iestatīta”. Iemesls tam ir organizācijas nekonfigurētā grāmatvedības politika. Šajā stāvoklī 1C pārskats “Perioda slēgšana” netiks ģenerēts.
Izmantojot “Mēneša slēgšanas palīga” apstrādi, ir iespējams ģenerēt jebkurus normatīvos dokumentus. Ja pārskatā nenorādīsiet organizāciju, būs pieejams pilns parasto ārstēšanu saraksts. Pieejamais procedūru skaits tiks parādīts atkarībā no izvēlētā perioda (mēnesis, ceturksnis, gads):
Ir svarīgi konsekventi veikt mēneša beigu slēgšanu, pretējā gadījumā pārskatos tiks parādīti nepareizi dati.
Lai iestatītu organizācijas grāmatvedības politiku, atveriet izvēlnes cilni “Galvenā”, pēc tam atlasiet “Organizācija” un dodieties uz organizācijas direktoriju.
Atveriet vajadzīgās organizācijas karti un dodieties uz cilni “Grāmatvedības politikas”:
Atvērtajā formā nospiediet pogu “Izveidot” un veiciet iestatījumus.
Apskatīsim piemēru, kā OSNO programmā 1C 8.3 tiek aizvērts mēnesis. Mēs nosakām periodu un izvēlamies organizāciju. “Mēneša aizvēršanas palīgs” parādīs nepieciešamās apstrādes secību:
Norādītais mēnesis nosaka arī ceturkšņa slēgšanu, pēc kuras atspoguļotais darījumu skaits ir lielāks.
Apstrādes secību programma nosaka neatkarīgi, un to nevar mainīt.
Par veiksmīgu mēneša pabeigšanu norāda saites zaļā krāsa un atzīme pie katras apstrādes.
Ja blakus pabeigtajai darbībai tiek parādīts zīmulis, tas norāda, ka šī darbība ir rediģēta manuāli. Papildu rediģēšanas, atcelšanas vai izlaišanas darbības var pabeigt, noklikšķinot uz pašas apstrādes saites:
Asistents sadala mēneša noslēgumu posmos. Apsvērsim, kāda veida vadu tie veido.
Pirmajā posmā ietilpst:
“Algu sarakstu” manuāli izveido grāmatvedis, izmantojot īpašu dokumentu. 1C parāda dokumenta datus pašā aizvērumā. Tālāk ir norādīti darījumi, ko ģenerē šāda veida dokumenti:
“Pirkšanas un pārdošanas grāmatiņas izveide” - šī apstrāde tiek izmantota, lai izveidotu grāmatvedības ierakstus, ierakstus pirkšanas un pārdošanas grāmatu reģistrā, deklarācijas:
“Pamatlīdzekļu nolietojums” - tiek veidots normatīvais dokuments nolietojuma aprēķināšanai un norakstīšanai:
“Līzinga maksājumu atzīšana NU”, ja ir bijuši līzinga maksājumi:
“Ārvalstu valūtas līdzekļu pārvērtēšana” - operāciju veikšana, veicot maksājumus organizācijai ārvalstu valūtā. Ārvalstu valūta tiek pārvērtēta, pamatojoties uz pašreizējo valūtas kursu.
Otrajā posmā ietilpst
Trešajā posmā ir iekļauti divi punkti ar izmaksu kontu slēgšanu:
“Noslēguma konti 20, 23, 25, 26” - tas norāda uz organizācijas ražošanas darbībām.
“Noslēguma konts 44 (Izplatīšanas izmaksas)” ietekmē saražotās produkcijas pašizmaksu.
Ceturtajā posmā ietilpst:
“Noslēguma konti 90 (Pārdošana) un 91 (Pārējie ieņēmumi un izdevumi).
Sludinājumi var atšķirties atkarībā no grāmatvedības specifikas. Nospiežot pogu “Ziņot par pabeigtajām darbībām”, tiks ģenerēta tāda paša nosaukuma atskaite.
Tagad apskatīsim, kā vienkāršotā nodokļu sistēmā noslēgt mēnesi 1C 8.3, izmantojot nodokļu piemēru “Ienākumi mīnus izdevumi”. Iestatiet periodu un nospiediet pogu "Aizvērt mēnesi":
Šajā gadījumā programma visu apstrādi sadalīs piecos posmos:
Iepriekšēja “Dokumentu atkārtota apstrāde uz mēnesi” - nepieciešama konsekvences atjaunošanai.
“Darba samaksas atspoguļošana grāmatvedībā”, “Pamatlīdzekļu nolietojums un nolietojums”, “Preču pašizmaksas koriģēšana”.
"Netiešo izmaksu norakstīšanas daļu aprēķins."
“Noslēguma konts 44 (Aprites izmaksas).”
“Konta slēgšana 90, 91.” Tas ietver arī ienākuma nodokļa aprēķinu un bilances reformu gada beigās.
Ģenerējot “Mēneša noslēgumu”, var rasties kļūdas. Galvenokārt izmaksu kontos (20, 23, 25, 26). Parasti kļūdas rodas tāpēc, ka dokumentos ir nepareizi uzstādīta analītika: nav norādīta preču grupa vai izmaksu uzskaites nodaļa.
Parastās darbības 1.C 8.3. nodaļā ietver darbības, kas tiek veiktas mēneša beigās un veic nepieciešamās darbības, lai slēgtu periodu.
Tie atrodas izvēlnē "Operācijas" sadaļā "Perioda slēgšana". Regulāras darbības ir specializēti dokumenti, piemēram, pamatlīdzekļu nolietojuma aprēķināšana, izmaksu kontu slēgšana utt.
Parasti šie darījumi (dokumenti) netiek veidoti manuāli, tam tiek izmantots mēneša slēgšanas palīgs. Tas atrodas tajā pašā sadaļā. Apskatīsim viņa darbu.
Regulāro darbību izveide, izmantojot mēneša slēgšanu
No 1. līdz 4. sadaļai visas līnijas ir iekrāsotas zaļā krāsā. Tas nozīmē, ka šīs parastās darbības tika veiksmīgi pabeigtas. Bet mēs redzam, ka mums ir jāatkārto viena no operācijām, proti, “ “, un programma mums norāda, no kura mēneša ir nepieciešama atkārtota palaišana:
Saņemiet 267 video nodarbības 1C bez maksas:
Tas nozīmē, ka pēc normatīvo darbību pabeigšanas par 2013. gada martu tika veiktas izmaiņas “ar atpakaļejošu spēku”.
Un tagad, ja mēs mēģināsim veikt ikdienas darbības nākamajam mēnesim, programma sniegs mums šādu brīdinājumu:
Nu, nav kur iet, darīsim tā. Programma mūs atkal atgriezīs uz janvāra mēnesi, pārpublicēs dokumentus, un mums būs jāatkārto mēneša slēgšanas datums par janvāri, pēc tam atkārtoti jāievieto dokumenti februārim, jāatkārto arī slēgšana utt.
Rutīnas darījumu ierakstu manuāla pielāgošana
Ir gadījumi, kad nepieciešama ikdienas operācija. Piemēram, pirms noteikta atjauninājuma izdošanas, aprēķinot nolietojumu, dalījums darījumos netika norādīts, lai gan tas tika norādīts visur, kur nepieciešams.
Šajā rakstā tiks aplūkotas galvenās mēneša ikdienas darbību veikšanas iezīmes, ņemot vērā grāmatvedības parametru iestatījumus, kā arī galveno kļūdu apraksts un praktiska novēršana, kas rodas perioda beigās.
Sāksim ar detalizētu mēneša beigu biznesa procesa apskatu.
Visi saimnieciskie darījumi jau ir ievadīti informācijas bāzē, un ir jāveic vairākas normatīvās procedūras. Normatīvās darbības var iedalīt korektīvajās, norēķināšanās un grāmatvedības un nodokļu uzskaites pareizas uzturēšanas nodrošināšanā.
Pirmajā ietilpst, piemēram, hronoloģiskās secības atjaunošanas procedūras. Mēneša laikā, ievadot saimnieciskos darījumus informācijas bāzē, varēja tikt traucēta pareiza grāmatvedības dokumentu uzskaites secība, kas var deformēt finanšu rezultātu. Lai tas nenotiktu, ir izveidota īpaša normatīvā procedūra pareizas darījumu uzskaites secības atjaunošanai.
Aprēķinu procedūras nodrošina pareizu rādītāju aprēķināšanu grāmatvedībā un vadības grāmatvedībā, piemēram, izmaksu aprēķinu.
Citas procedūras ir atbildīgas par grāmatvedības un nodokļu noteikumu ievērošanu, piemēram, izveidojot virsgrāmatas ierakstus pirkumiem un pārdošanai. Visas darbības tiek veiktas atsevišķi saskaņā ar normatīvajiem dokumentiem un stingri noteiktā secībā.
Mēneša slēgšanas procedūras iestatīšana
Apskatīsim perioda slēgšanas shēmu. Tas tiek pasniegts biznesa procesa veidā. Mēneša beigu slēgšanas mehānisms ir pieejams saskarnēs “Grāmatvedība un nodokļu uzskaite” un “Grāmatvedības vadītājs”.
Pirms procedūras sākšanas jums ir jāveic iestatīšana. Mēneša slēgšanas procedūras iestatījumus var atrast Mēneša slēgšanas iestatījumu uzziņu grāmatā. Mēs norādām periodu un izvēlamies nodokļu sistēmas opciju. Visi iestatījumi ir norādīti neatkarīgi no organizācijas.
Pirmajā cilnē izvēles rūtiņas norāda darbības, kas tiks veiktas (). Piemēram, ja neviena organizācija neveic maksājumus ārvalstu valūtā, tad nav jēgas veikt valūtas pārvērtēšanas operāciju.
Rīsi. 1
Atzīmējot nepieciešamās darbības ar izvēles rūtiņām, pāriesim uz otro cilni Shēma. Tajā ir redzama biznesa procesa diagramma, veikto darbību secība, kā arī par šīm procedūrām atbildīgie aktīvie un neaktīvie lietotāji. Atbildīgo personu var piešķirt cilnē Atbildīgais vai diagrammā ar peles labo pogu noklikšķinot uz darbības bloka un atlasot lietotāju.
PVN aprēķināšanas shēma ir norādīta atsevišķi.
Cilnē Izmaksu piešķiršana varat norādīt izmaksu sadales metodes izmaksu aprēķināšanai. Pareizai izplatīšanai tiek norādīta arī Nodaļu atbilstība Organizācijas nodaļām direktorijā “Nodaļas”.
Veicot procedūru
Mēneša slēgšanas iestatījums ir izveidots, tagad varat sākt pašu procedūru. Pārejam uz izvēlnes vienumu “Ikdienas darbības” un atlasiet vienumu “Mēneša slēgšanas procedūra”. Šeit mēs norādām “Organizācija” un “Iestatījumi”. Uzskaites, nodokļu un vadības grāmatvedībā atspoguļojamie raksturlielumi tiks iestatīti paši atkarībā no mēneša beigu slēgšanas iestatījumiem, ja noklikšķināsiet uz pogas “Ielādēt iestatījumus”.
Tātad, viss ir gatavs palaišanai. Nospiežam pogu “Sākt procedūru” un noklikšķinām uz pogas “Ikdienas darbības”, redzēsim, ka lietotājs automātiski ir saņēmis uzdevumu, saskaņā ar kuru viņam jāsagatavo šajā posmā nepieciešamie normatīvie dokumenti.
Pēc posma pabeigšanas programma automātiski pāriet uz nākamo posmu. Dažas darbības var veikt paralēli.
Kad visi uzdevumi ir izpildīti, procedūra tiek uzskatīta par pabeigtu.
Rutīnas operāciju veikšanas posmi
Pēc mēneša beigu slēgšanas procedūras uzsākšanas sistēma atbildīgajai personai uzdos pirmo uzdevumu. Viņš to varēs redzēt no izvēlnes punkta Regulāra, pārslēdzoties uz saskarni “Grāmatvedība un nodokļu uzskaite”.
Lai to pabeigtu, lietotājam ir jāizveido un jāievieto dokumenti, kurus programma viņam piedāvās šajā posmā ().
Rīsi. 2
Kad dokumenti ir ģenerēti un pārbaudīti, varat atzīmēt darbību kā pabeigtu, lai sistēma pārietu uz nākamo uzdevumu. Visus nepieciešamos dokumentus perioda beigās var izveidot manuāli atsevišķi no biznesa procesa, taču izdevīgāk un ērtāk ir ģenerēt un pārbaudīt tieši no normatīvo operāciju formas, jo ir ļoti viegli pazust secībā. , kas vēlāk var izraisīt rezultāta izkropļojumus.
Apskatīsim galvenās operācijas, kas iekļautas mēneša beigu slēgšanas procedūrā.
Papildu dokumentācija
Ja programmā tiek izmantots atliktās grāmatošanas mehānisms, tad mēneša beigās tiks uzsākta “Dokumentu papildu grāmatojuma” apstrāde, lai dokumenti tiktu iegrāmatoti visos reģistros. Ja ir liela dokumentu plūsma, šī apstrāde notiek regulāri.
Žurnālā “Dokumentu atliktā ievietošana” var redzēt tos dokumentus, uz kuriem attiecas pārraudzības mehānisms. Izmantojot operāciju “Darbības -> Izlikt pilnībā”, dokuments tiek ievietots visos reģistros.
Aprēķinu stāvokļa atjaunošana
Ja uzņēmuma grāmatvedības politikā ir norādīts, ka avansi tiek kompensēti ar apstrādi “Aprēķinu secības atjaunošana”, tad perioda beigās šī apstrāde tiek uzsākta. To var atrast, pārslēdzoties uz saskarni “Grāmatvedības pārvaldnieks” un izvēlnes vienumu “Ikdienas operācijas -> Aprēķinu secības atjaunošana”. Apstrāde atjauno pareizu dokumentu secību avansu ieskaitīšanai. Pēc tā izmantošanas saņemšanas un pārdošanas dokumenti netiks atkārtoti iegrāmatoti, pretējā gadījumā pazudīs ieraksts par avansa ieskaitu.
Atjaunot partijas uzskaites secību
Ja programmā tiek izmantota partiju uzskaite, tad, norakstot partijas, var atvieglot aplikācijas risinājuma darbu, atliekot norakstīšanu vadības un regulētajā grāmatvedībā un mēneša beigās uzsākot speciālo apstrādi, kas apstrādās dokumentus caur partiju uzskaites reģistri. Lai to izdarītu, noņemiet atzīmi no izvēles rūtiņām sadaļā “Grāmatvedības parametru iestatījumi -> Norakstīt partijas, atspoguļojot dokumentus” un sāciet apstrādi “Post by batch”. Pat ja dokumenti tika ievadīti ar atpakaļejošu datumu, šī apstrāde ir arī noderīga, jo tā atjauno partijas uzskaites secību.
Pielāgojiet krājumu norakstīšanas izmaksas
Izmanto partiju uzskaitei. Iegrāmatojot dokumentu, tiek veikta izmaksu kustību korekcija pēc partijas uzskaites par mēnesi. Korekcija nepieciešama, lai: aprēķinātu vidējās svērtās partiju norakstīšanas izmaksas, izmantojot krājumu novērtēšanas metodi “Pēc vidējā”, kā arī ņemtu vērā papildu izmaksas par preču iegādi, kas kapitalizētas pēc preču norakstīšanas.
Aprēķināt pamatlīdzekļu nolietojumu
No normatīvās operācijas formas, mēneša pēdējā dienā noklikšķinot uz pogas “Izveidot dokumentus”, automātiski tiek izveidots dokuments “Pamatlīdzekļu nolietojums”. Tālāk jums vajadzētu veikt un redzēt rezultātu.
Ja dažiem pamatlīdzekļiem izmanto nolietojuma metodi proporcionāli ražošanas apjomam vai pēc vienotām nolietojuma likmēm, tad vispirms aizpilda dokumentu “Pamatlīdzekļu attīstība”.
Aprēķināt nemateriālo aktīvu nolietojumu
P&A izdevumu nolietojuma un norakstīšanas summas tiek aprēķinātas, grāmatojot dokumentu “Nemateriālo ieguldījumu nolietojums”. Tāpat, ja nolietojumu aprēķina proporcionāli saražotās produkcijas apjomam, tad jānorāda saražotās produkcijas apjoms attiecīgajā mēnesī.
Apmaksājiet darba apģērba izmaksas
Šajā posmā tiks izveidots dokuments “Izmaksu atmaksa (darba apģērbs, speciālais aprīkojums, inventārs)”, kura laikā tiks norakstīta daļa no darba apģērba un speciālā aprīkojuma izmaksām, kas nav pilnībā atmaksātas, nododot ekspluatācijā.
Norakstīt RBP
Iegrāmatojot dokumentu “Atlikto izdevumu norakstīšana”, daļa no nākotnes izdevumu izdevumiem tiek pārskaitīti uz kārtējiem. Summas un konti, uz kuriem šī daļa tiks norakstīta, ir norādītas RBP direktorijā.
Aprēķiniet apdrošināšanas izmaksas
Dokuments paredzēts turpmāko izdevumu norakstīšanai par darbinieku brīvprātīgo apdrošināšanu grāmatvedībā (76.01.2 “Maksājumi (iemaksas) par darbinieku brīvprātīgo apdrošināšanu”) un nodokļu uzskaitē (97.02 “Nākotnes izdevumi par darbinieku brīvprātīgo apdrošināšanu”).
Pārvērtējiet valūtas līdzekļus
Izmantojot dokumentu “Valūtas līdzekļu pārvērtēšana”, summas vadības uzskaites valūtā tiek pārvērtētas atbilstoši kases aparātiem un savstarpējiem norēķiniem ar darījumu partneriem un atbildīgajām personām.
PVN aprēķināšanai ir atsevišķa shēma. Cilnē “PVN aprēķina shēma” ir norādītas darbības, kas jāveic. Programma pati izveidos nepieciešamos dokumentus, piedāvās tos aizpildīt un ievietot. Lietojumprogrammas risinājums automātiski ģenerē atskaites veidlapas: pirkuma grāmatiņa, pārdošanas grāmatiņa, PVN deklarācija. Visas regulējošās transakcijas tiek glabātas žurnālā (interfeiss “Grāmatvedība un nodokļu uzskaite”, izvēlne “PVN -> PVN normatīvie dokumenti”).
Dokuments “Izmaksu aprēķins” tiek ģenerēts katram uzskaites veidam atsevišķi, ja nepieciešams aprēķināt pašizmaksu visiem grāmatvedības veidiem, tad veicam vairākus dokumentus (vadības grāmatvedībai un grāmatvedībai un nodokļu uzskaitei). Šajā dokumentā tiek aprēķinātas faktiskās izmaksas, kas rodas, norakstot krājumus kā izdevumus, noraksta materiālus no nepabeigtajiem darbiem, sadala vispārīgos ražošanas un vispārējos ražošanas izdevumus () Izmanto tikai uzlabotai izmaksu uzskaites analīzei.
Rīsi. 3
Izmaksu aprēķins sastāv no šādām darbībām:
- Ja preču un materiālu uzskaite tiek kārtota atsevišķā kontā, tad tiek veikta “Preču un materiālu sadale”.
- Pakalpojumu saraksts tiek noteikts pēc dokumentiem “Preču un pakalpojumu pārdošana”, kuru izmaksas tiks aprēķinātas.
- Izmaksu sadales bāzes aprēķins - sadales metodes ir norādītas informācijas reģistrā “Izmaksu pozīciju sadales metodes” vai no direktorijas “Izmaksu pozīcijas” katrai pozīcijai atsevišķi. Tiek veikts visu bāzu aprēķins, pa kurām tiks sadalīti izdevumi. Aprēķinātās bāzes tiek ierakstītas informācijas reģistros “Izmaksu sadales bāze” un “Izmaksu sadales bāze (grāmatvedība)”
- Izdevumu sadalījums pa bāzēm - pēc bāzes aprēķināšanas izdevumi tiek sadalīti starp gatavās produkcijas un pakalpojumu izmaksām.
- Faktisko izmaksu aprēķins - tiek veikta krājumu pašizmaksas kopējā tāme.
- Kustību veidošana grāmatvedības reģistros (regulētai grāmatvedībai) un pamatlīdzekļu pašizmaksa (vadības grāmatvedībai).
Radīt finanšu rezultātus
Dokumentā “Finanšu rezultātu noteikšana” tiek veikti ieraksti kontu slēgšanai 90 un 91. Dokuments var tikt atspoguļots grāmatvedībā un nodokļu uzskaitē. Atspoguļojot dokumentu nodokļu grāmatvedībā, var veikt iepriekšējo gadu zaudējumu norakstīšanas operāciju.
Slēdzot 90. kontu, tiks ģenerēts grāmatojums, kas atspoguļo peļņu vai zaudējumus. Slēdzot 91 kontu, tiks aprēķināts finanšu rezultāts cita veida darbībām.
Aprēķināt ienākuma nodokli
Izmantojot dokumentu “Ienākuma nodokļa aprēķini”, jūs varat aprēķināt pastāvīgo un atliktā nodokļa aktīvus un saistības saskaņā ar PBU 18/02 “Ienākuma nodokļa aprēķinu uzskaite” normām un aprēķināt ienākuma nodokli. Šo dokumentu var izmantot, lai ievadītu atliktā nodokļa aktīvu un saistību atlikumus.
Aizveriet gadu
“Gada noslēguma” dokuments tiek veikts tikai katra gada decembrī. Rezultātā visi grāmatvedības 90. un 91. konta subkontu atlikumi tiek norakstīti uz atbilstošajiem subkontiem ar kodu 99. Visi konta 99. “Pārējie ieņēmumi un izdevumi” subkontu atlikumi tiek norakstīti kontā 99.01.1 (2) , un šī konta atlikums tiek norakstīts kontā 84 " Nesegtā peļņa (nesegtie zaudējumi)."
Ar operāciju Nodokļu uzskaites kontu slēgšana tiek norakstīti visi nodokļu uzskaites kontu atlikumi, kas nav paredzēti aktīvu vērtības atspoguļošanai.
Platformas: 1C:Uzņēmums 8.3
Konfigurācijas: 1c grāmatvedība
Versija: 3.0
2013-10-08
94155
Nav noslēpums, ka galvenās grūtības ar 1C sākas, tiklīdz beidzas nākamais pārskata periods. Tieši šajā laikā notiek lielākā daļa izmisīgo kļūdu meklējumu, kavēšanās pēc darba, galvassāpēm un nervu sabrukumiem.
Lielākā daļa kļūdu, slēdzot mēnesi, slēpjas nepareizos programmas, datu bāzu iestatījumos un, pirmkārt, nepareizi, bieži vien steigā uzstādītos “Grāmatvedības politikas” iestatījumos. Lai gan gadās, ka lietotājs vienkārši nav iepazinies ar 1C pēc vārda un diezgan patiesi neredz cēloņsakarību starp iestatījumu “karogiem” un kļūdām, kas “iznāk” pēc tam. operācija “Mēneša slēgšana”.
Var saprast nabaga grāmatvežus, kuri vienmēr atpaliek no grafika un ir pārpūlēti ar darbu - vai viņiem ir brīvs laiks, lai studētu biezus mācību grāmatu sējumus ar detalizētu darba aprakstu programmā? Tāpēc, ja strādājat par grāmatvedi un vēlaties droši iziet cauri pārskata periodam, iesakām jau tagad apgūt dažas vienkāršas “Mēneša slēgšanas” metodes.
Mēs aizveram katru mēnesi
Iesācēju grāmatveži-1C lietotāji bieži neapzinās, ka atšķirībā no parastā taksācijas perioda, kas ir vienāds ar ceturksni vai gadu, programma darbojas tā, ka pārskata periods šeit ir vienāds ar vienu mēnesi. Tāpēc slēgšana jāveic katru mēnesi! Jo īpaši izmaksu kontos nedrīkst būt atlikumi katra mēneša beigās. Ja mēģināsit aizvērt ceturkšņa beigās, jūs saņemsiet kļūdas un atlikumus kontos, kur tiem nevajadzētu būt.
Izmaksu kontu slēgšana
Ja pēc mēneša beigām kontā 44 “Izplatīšanas izmaksas” ir atlikums, tas var nozīmēt vienu no divām lietām - vai nu preču pārdošanas (ieņēmumu) neesamību no tirdzniecības operācijām, vai arī transporta izmaksu atlikumu.
Ja pirmais, tad netiks slēgts viss debeta apgrozījums izplatīšanas izmaksu kontā mēnesī, kas nozīmē, ka ir jāpārbauda, vai visi pārdošanas darījumi ir ievadīti datu bāzē. Ja izplatīšanas izmaksu norakstīšana nav pabeigta pilnībā, tad jāpārbauda, kurās konkrētās izmaksu pozīcijās, kā arī nodokļu izdevumos ir iekļautas nenorakstītās summas. Lai to izdarītu, vienkārši izveidojiet bilanci kontam 44.01. Ja redzat, ka transporta izmaksas paliek “karājās”, tas nozīmē, ka transporta izmaksu summas ir proporcionāli piesaistītas noliktavā palikušajām precēm. Ja uzskatāt, ka tas ir nepareizi vai transportēšanas izmaksas tiek norakstītas nesamērīgi, tad atliek pārbaudīt, vai direktorija elementos esošās “Izmaksu pozīcijas” ir pareizi saistītas ar transporta izmaksām. Ja nē, izlabojiet to, atkārtoti ievietojiet visus dokumentus un vēlreiz aizveriet mēnesi.
Izmaksu konti 20, 23, 25, 26
Ja redzējāt atlikumus, kas karājas tiešo un netiešo ražošanas izmaksu kontos, tas ir, 20., 23., 25., 26. kontos, tad būs nedaudz vairāk jautājumu, kas novedīs pie problēmas risināšanas. Galvenais jautājums šeit ir šāds: vai “Grāmatvedības politika”, uzziņu grāmatas “Nomenklatūras grupa” un “Nomenklatūra”, “Izmaksu pozīcijas” utt. ir savstarpēji saskaņotas un konfigurētas atbilstoši Jūsu uzņēmuma parametriem?
Vispirms apskatīsim, kādas briesmas mūs sagaida, slēdzot netiešo izdevumu kontus. Ja, veicot operāciju “Mēneša slēgšana”, programma informē par kļūdu, tas nozīmē, ka, veidojot “Grāmatvedības politiku”, jūs nepareizi aizpildījāt “Netiešo izdevumu sadales metodes”. Piemēram, ja par pamatu netiešo izmaksu sadalei ir izvēlēts rādītājs “Algas saraksts”, tad programma meklēs izmaksu apjomu tiešo izdevumu kontiem 20 vai 23 iedalītajiem izdevumu veidiem “Alga”. ja ražošanas strādnieku algas sākotnēji tika iedalītas kontā 25, tad operācija “Mēneša slēgšana” vienkārši neatradīs sadalei paredzētās summas, apturēs mēneša slēgšanas procesu un paziņos par kļūdu.
Otrs izplatītas kļūdas piemērs ir, kad ilgam ražošanas ciklam kā izmaksu sadales pamats tiek izvēlēts “Izlaides apjoms”. Tad, ja mēneša laikā netiks saražota neviena gatavās produkcijas vienība, netiešo izmaksu sadalei nebūs pamata. Izdariet secinājumus un neizmantojiet formālu pieeju netiešo izmaksu sadales metožu izvēlei.
“Grāmatvedības politikas” iestatījumi. Izvade
Atgriezīsimies pie ražošanas (ražošanas) un pakalpojumu jautājuma. Neaizmirsīsim sadaļā “Grāmatvedības politika” atzīmēt izvēles rūtiņu “Produkta izlaide”. Un tad mēs rūpīgi un pareizi atbildēsim uz uzdotajiem jautājumiem.
Pirmais jautājums ir par to, vai jūsu uzņēmumā paliek summas, kas saistītas ar nepabeigto darbu (WIP). Šis jautājums ir tieši saistīts un to regulē ražošanas cikla ilgums. Ražošanas cikls ir mazāks par mēnesi, kas nozīmē, ka mēneša beigās nav naftas pārstrādes rūpnīcas. Ilgs cikls, kad gatavās preces vienības izgatavošana var ilgt nedēļas, mēnešus un gadus, nozīmē, ka atlikums kontā 20.01 vienmēr būs redzams pēc mēneša beigām.
Nākamais jautājums ir par to, vai jūsu produkti ir masveidā ražoti. Tas ir, vai jūs ražojat viena veida preces (piemēram, mēbeles), vai jums ir svarīgi izsekot katra produkta finanšu rezultātiem atsevišķi (ja, piemēram, ražojat lidmašīnas). Ja preces ir sērijveida, tad WIP atlikumi ar vienu preču grupu būs jāievada manuāli, šim nolūkam izmantojot dokumentu “WIP Inventory”. Tieši šīs summas kļūs par jūsu konta atlikumu 20. janvārī, kas atspoguļosies mēneša beigās.
Šo uzdevumu var vienkāršot, katram gara ražošanas cikla produktam ievadot atsevišķu direktorijas “Nomenklatūras grupas” elementu, nosakot “Nomenklatūras grupas” atbilstību elementam “Nomenklatūra”. Šeit sāks darboties programmā iegultais noteikums: ja nav ražošanas, tad izmaksas no konta netiek norakstītas 20.01. Un vairs nevajadzēs aprēķināt nepabeigto darbu atlikumu un ievadīt to atsevišķā dokumentā. Turklāt, pārdodot preci, varēsiet redzēt ienākumus (ieņēmumus) un faktiskos izdevumus, kas saistīti tikai ar konkrētu preci, tas ir, finansiālo rezultātu tai.
Tiešs vai netiešs?
Nākamais jautājums ir par to, kuras izmaksas ir tiešās un kuras ir netiešās. Lai programma darbotos pareizi, ir skaidri jānodala tiešās izmaksas no netiešajām. Ir svarīgi saprast, ka izmaksu analīzē kontos 20.01 un 23 ir apakškonts “Preču grupas”, bet 25. kontā tā nav. Tāpēc “attiecināšana uz tiešajām izmaksām” 1.C nozīmē, vai izmaksu summu pēc pozīcijas var attiecināt uz konkrētām preču grupām. Ir skaidrs, ka, lai pareizi noslēgtu mēnesi, jums jāpievērš liela uzmanība direktorija “Nomenklatūras grupas” uzturēšanai. Piemēram, ja, ražojot konkrētus produkcijas veidus, nepieciešams strikti sadalīt algas pa izmaksām, tad darba samaksa ir jāpiešķir konkrētai preču grupai. Ja tas nav svarīgi, tad ērtāk ir uzreiz attiecināt algu uz 25. kontu, iestatot atbilstošu noteikumu tās sadalei reģistrā.
Vispārējie saimnieciskās darbības izdevumi tiek noteikti atsevišķi kontā 26. Tāpat nepieciešams pareizi konfigurēt to aprakstu uzņēmuma “Grāmatvedības politikā”. Ja vēlaties skatīt produktu “neto” ražošanas izmaksas, atzīmējiet izvēles rūtiņu “Vispārējās uzņēmējdarbības vajadzības ir iekļautas pārdošanas izmaksās”; ja nē, atlasiet iekļaušanu produktu, darbu un pakalpojumu izmaksās. Un tad mēs noteikti izveidojam metodi šo izdevumu sadalei un pareizi atlasām bāzi.
Šeit varat pievienot tālāk norādīto. Ja programmu 1C: Accounting 8 izmantojat tikai nodokļu un grāmatvedības pārskatu sagatavošanai, lietotāja prioritāte būs mēneša aizvērt bez kļūdām. Ja jums ir nepieciešami reāli dati par faktiskajām izmaksām un finanšu rezultātu, kas sadalīti pēc konkrētas produktu līnijas un darbības veida, tad pieejai programmas iestatījumiem vajadzētu būt nopietnākai.
Vienkārši vai grūti?
Nākamais jautājums ir par ražošanas sarežģītību, par to, kuras funkcionālās vienības tiek iekļautas ražošanas procesā. Jūsu ražošana var būt vienkārša, sarežģīta vai vairāku procesu. Vienkāršas ražošanas gadījumā iepriekšminētie iestatījumi būs pietiekami. Ja ražošana ir sarežģīta, daudzapstrāde, kad procesā var piedalīties vairākas nodaļas, tad ir jānosaka, kā jāņem vērā pusfabrikātu pārvietošana no vienas nodaļas uz otru pārstrādei.
Ja pārdalīšanas secība ir iestatīta manuāli, jums ir jāseko izmaiņām sadalījumu sarakstā. Mēnesī, kad organizācijā parādīsies jaunas filiāles, “Mēneša slēgšana” apturēs procesu un ziņos, ka “nav noteikta nodaļu kārtība”. Tas nozīmē, ka ar katru izmaiņu nepieciešams no jauna veidot tehnoloģiskajā ķēdē iesaistīto nodaļu sarakstu. Tieši tas rada vislielākās grūtības grāmatvedības uzskaitē, ņemot vērā to, ka finanšu rezultāti par gadu tiek veidoti pēc uzkrāšanas principa un to uzskaite prasa izmaksas, kuru analītika ir departamenti.
Pakalpojumi "sev"
Svarīgs jautājums ir iespēja sniegt pakalpojumus starp iekšējiem departamentiem. Ja jā, tad jums ir jāizvēlas veids, kā tos novērtēt. Ir divi iespējamie varianti: atbilstoši sniegto pakalpojumu apjomam (daudzumam) vai atbilstoši to plānotajām izmaksām. Šeit svarīgi ir arī pareizi šī pakalpojuma mērvienību iestatījumi un tās pašas plānotās izmaksas. Jāņem vērā, ka pakalpojuma mērvienību nevar izteikt gabalos, kas vienmēr ir vienādi. Piemēram, standarta kravu pārvadājumus var izteikt tonnkilometros. Un plānotās izmaksas ir jāizsaka kā ekonomiski pamatota summa, nevis jāizņem “no zila gaisa”.
Cits jautājums, vai uzņēmumā ir komerciālie izdevumi? Tās būtībā ir izplatīšanas izmaksas, bet saistītas ar produktu pārdošanu. Šie izdevumi tiek uzskaitīti kontā 44.02, šo izdevumu summu sadali programmā nav paredzēta. “Mēneša beigās” tie tiek pilnībā norakstīti kontā 90.07.
Pakalpojumi “citiem”
Ir pienācis laiks atcerēties par pakalpojumu sniegšanu (vai darbu veikšanu). Šo darbību veidu uzskaitē tiek izmantoti tie paši izmaksu konti un tie paši iestatījumi kā ražošanas uzskaitei. Galvenā atšķirība ir tā, ka pakalpojuma rezultāts nav būtisks. Ražošanas procesa pabeigšana ir noliktavā esošā gatavā prece, bet pakalpojuma sniegšanas procesa pabeigšana ir tās realizācija un pakalpojuma pasūtītāja akta parakstīšana.
Lai pareizi atspoguļotu pakalpojumus programmā, ir jāizlemj par dažām pozīcijām. Vai ņemsiet vērā pakalpojumu vienības plānotajās izmaksās un to īstenošanai izmantosiet dokumentu “Ražošanas pakalpojumu sniegšanas likums”? Vai arī plānotās izmaksas nav vajadzīgas, un tad jūsu pakalpojuma uzskaites dokuments būs “Preču un pakalpojumu pārdošana”, vai - ja ir daudz klientu, bet tikai viens pakalpojums - “Pakalpojumu sniegšana”.
Otra svarīga pozīcija sniegto pakalpojumu finansiālā rezultāta noteikšanai ir, vai ņemat vērā atsevišķu darbu vai pasūtījumu rezultātus? Šajā gadījumā ir jāpārdomā stratēģija direktorija “Nomenklatūras grupas” aizpildīšanai.
Ideālā gadījumā operācija “Mēneša slēgšana” rada finansiālu rezultātu - tajā tiek ņemti vērā ieņēmumi un izmaksas. Ja vienmēr būs ieņēmumi, tad problēmu nebūs. Jums tikai jāatzīmē izvēles rūtiņa "Darba veikšana, pakalpojumu sniegšana klientiem, ņemot vērā ieņēmumus" sadaļā "Grāmatvedības politika" sadaļā "Ražošanas izmaksas". Taču, ja šomēnes kādu iemeslu dēļ ieņēmumu nebija, lai izvairītos no problēmām ar mēneša slēgšanu, ir pareizi jāiestata “Grāmatvedības politika”, ņemot vērā Jūsu uzņēmuma faktisko darbību.
Un pēdējais, ko var teikt par pakalpojumiem. Ja jūsu uzņēmums sniedz gan ražošanu, gan citus pakalpojumus, tad varat izvēlēties trešo no piedāvātajām iespējām. Tas apvienos iepriekš minētās divas iespējas, bet izmaksu norakstīšana pret ieņēmumiem darbosies tikai ražošanas pakalpojumiem. Atlikušās pakalpojumu izmaksas tiks norakstītas pat tad, ja nav ieņēmumu, un, lai iegūtu pareizu nepabeigto darbu bilanci, tas būs skaidri jānorāda.
“Mēneša aizvēršana” no ikmēneša galvassāpēm kļūs par īstu draugu un palīgu, taču tikai tad, ja veltīsit laiku un pūles, lai pareizi iestatītu programmu.