На странице системы Сбербанк ОнЛайн Перевод организации Вы можете перевести деньги организациям, оплатить товары и услуги, выполнить налоговый платеж , а также сохранить совершенный перевод в Личном меню .
Для того чтобы перейти на данную страницу Сбербанк ОнЛайн, Вам нужно на странице Платежи и переводы кликнуть по по ссылке Перевод организации .
Как перевести деньги организации
Для того чтобы совершить перевод денежных средств организации , выполните следующие действия:
Обратите внимание : Вы можете воспользоваться шаблоном платежа по переводу денег , если данный платеж был сохранен Вами в списке шаблонов платежей . Для этого нажмите на ссылку Выбрать из шаблонов платежей и выберите соответствующий шаблон платежа. В результате все реквизиты, заполненные в шаблоне, будут использованы для создаваемого платежа.
- В поле «Номер счета» введите счет организации, которой перечисляете деньги.
- В поле «ИНН» укажите идентификационный номер налогоплательщика.
- В блоке Банк получателя выберите из справочника наименование банка, в котором открыт счет получателя. Для того, чтобы воспользоваться справочником, нажмите на ссылку Выбрать из справочника . В открывшемся окне установите флажок напротив нужного банка и нажмите на кнопку Выбрать . В результате поле «БИК» заполнится автоматически.
Для некоторых компаний или организаций потребуется указывать дополнительные реквизиты платежа или заполнить поле «Назначение платежа», в которое необходимо внести всю необходимую информацию для однозначной идентификации платежа или для сообщения получателю дополнительных сведений (кроме суммы) реквизитов платежа .
Внимательно проверьте введенные данные и подтвердите операцию одноразовым паролем. После этого платеж поступает в Сбербанк для обработки.
Зачисление платежа на счет получателя происходит не позже следующего рабочего дня после совершения платежа. Если деньги не поступили на счет получателя, проверьте статус платежа в разделе «История операций в Сбербанк Онлайн ». Если операция не была проведена, её статус будет «Не принята банком». Попробуйте провести операцию повторно или обратитесь в Контактный центр Сбербанка для выяснения причин отклонения платежа.
Кроме того, Вы всегда сможете распечатать чек по операции в разделе «История операций в Сбербанк Онлайн».
Если Вы регулярно совершаете платеж в адрес данного получателя, рекомендуем Вам сохранить и подтвердить SMS-паролем шаблон операции . В дальнейшем, все платежи в рамках такого шаблона будут проводиться без подтверждения одноразовыми паролями .
Важно! Платежи по произвольным реквизитам недоступны для клиентов, не заключивших УДБО в отделении Сбербанка России.
"Налоговый учет для бухгалтера", 2012, N 4
Бухгалтеры компаний нередко сталкиваются с необходимостью перечислить определенную сумму денег физическому лицу. Причем желательно сделать это более выгодным способом, с наименьшими налоговыми рисками. Предлагаем вам возможные варианты, с плюсами и минусами каждого.
Физическое лицо не является работником организации Залог в качестве обеспечения обязательств
Организация и физическое лицо <1> заключают любой, не противоречащий ГК РФ договор, например, договор аренды имущества, в обеспечение обязательств по которому организация перечисляет физическому лицу денежные средства в виде залога.
В случае неисполнения (нарушения) организацией своих обязательств по договору залог остается у физического лица. Необходимо иметь в виду, что договор о залоге должен быть заключен в простой письменной форме (ст. 339 ГК РФ).
По мнению налоговиков, для принятия к учету суммы возмещения ущерба, признанной организацией, необходимо наличие документов, подтверждающих признание ею факта неисполнения (нарушения) своих обязательств и позволяющих определить размер возмещаемой суммы, например, двусторонний акт (Письмо УФНС по г. Москве от 02.09.2010 N 20-14/2/092618@).
Плюсы:
- предметом залога являются денежные средства, поэтому организация не включает перечисляемые средства в базу по НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ);
- доход, полученный физическим лицом в виде возмещения ущерба, признанного организацией, не облагается страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования", далее - Закон N 212-ФЗ).
Минусы:
- организация не может учесть понесенные расходы в целях налогообложения прибыли (п. 16 ст. 270 НК РФ);
- физическое лицо включает полученные средства в налоговую базу по НДФЛ после того, как организация заявит о невозможности исполнения (нарушении) своих обязательств по договору (п. п. 1, 3 ст. 210 НК РФ).
Задаток в качестве обеспечения обязательств
Организация и физическое лицо заключают любой, не противоречащий ГК РФ договор, это также может быть договор аренды имущества, в обеспечение обязательств по которому организация перечисляет физическому лицу денежные средства в виде задатка (договор о задатке должен быть заключен в письменной форме - ст. 380 ГК РФ). В случае неисполнения (нарушения) организацией своих обязательств по договору задаток остается у физического лица.
Плюсы:
- организация не включает перечисляемые средства в базу по НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ);
- доход, полученный физическим лицом в виде задатка, не облагается страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).
Минусы:
- организация не может учесть понесенные расходы в целях налогообложения прибыли (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина России от 18.01.2008 N 03-03-06/1/12);
- физическое лицо включает полученные средства в налоговую базу по НДФЛ после того, как организация заявит о невозможности исполнения своих обязательств по договору (п. п. 1, 3 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 26.02.2010 N 03-03-06/1/93).
Дивиденды
Физическое лицо является учредителем организации и получает от нее дивиденды по итогам деятельности за период (квартал, год). Участие гражданина в организации должно быть зафиксировано в ее учредительных документах. Причем сведения о составе участников и величине уставного капитала подлежат государственной регистрации.
Минусы:
- физическое лицо должно быть участником организации;
- чтобы выплачивать дивиденды, организация должна получить прибыль по итогам соответствующего периода (квартала, года);
- дивиденды облагаются НДФЛ.
Плюсы:
- в отношении дивидендов применяется налоговая ставка НДФЛ в размере 9% (п. 4 ст. 224 НК РФ);
- доход, полученный физическим лицом в виде дивидендов, не облагается страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).
Получение займа
Физическое лицо получает от организации заем в денежной форме. Отметим, что в соответствии со ст. 808 ГК РФ договор займа должен быть заключен в письменной форме.
Плюсы:
- в соответствии с пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ предоставление займов, а также начисление процентов по ним не облагается у организации НДС;
- при получении займа физическим лицом не возникает базы для обложения страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ);
- на основании п. 1 ст. 210 НК РФ полученные заемные средства не включаются в облагаемый НДФЛ доход физического лица.
Минусы:
- в соответствии с п. 12 ст. 270 НК РФ сумма заемных средств не принимается организацией в составе расходов, учитываемых в уменьшение базы по налогу на прибыль. При этом на основании п. 6 ст. 250 НК РФ организация включает плату за пользование заемными средствами, если в договоре прямо не предусмотрено, что он беспроцентный, в базу по налогу на прибыль. Если физическое лицо не возвращает заем, организация может обратиться в суд и взыскать долг в судебном порядке.
Согласно мнению Минфина России задолженность по договорам займа не является сомнительной (Письма от 04.02.2011 N 03-03-06/1/70, от 12.05.2009 N 03-03-06/1/318). Следовательно, даже если заем не был возвращен заемщиком, сумма займа не может быть учтена заимодавцем в качестве расхода в целях налогообложения прибыли по правилам, установленным ст. 266 НК РФ;
- если физическое лицо не возвращает заем заимодавцу, то на основании решения суда либо по истечении срока исковой давности он включается в базу физического лица по НДФЛ в качестве дохода (п. 1 ст. 210 НК РФ). Применяется ставка НДФЛ в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ);
- если процент по договору при условии, что таковой установлен, ниже 2/3 действующей ставки рефинансирования, определенной Банком России на дату фактического получения дохода, разница облагается НДФЛ, причем по ставке 35% (п. 2 ст. 212, п. 2 ст. 224 НК РФ).
К сведению. Датой фактического получения дохода в случае выдачи беспроцентного займа признается дата возврата (полного или частичного) заемных средств (пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ, Письмо УФНС по г. Москве от 04.05.2009 N 20-15/3/043262@). Таким образом, если в налоговом периоде возврат займа не производится, доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах у физического лица в указанном налоговом периоде не возникает.
Аренда имущества физического лица
Физическое лицо предоставляет организации в аренду принадлежащее ему имущество, за что получает денежные средства.
Плюсы:
- при правильном документальном оформлении организация сможет учесть расходы в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 252, пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ);
- доход, полученный физическим лицом по договору аренды, не облагается страховыми взносами (ч. 3 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).
Минусы:
- с физического лица удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом налоговую базу по НДФЛ можно уменьшить на величину стандартных вычетов, предусмотренных ст. 218 НК РФ;
- входного НДС у организации в случае аренды имущества у физического лица не возникает в силу того, что физическое лицо, не являющееся предпринимателем, не признается налогоплательщиком НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ).
Поручение, комиссия, агентирование
Физическое лицо выступает в качестве поверенного (комиссионера, агента) организации на основании соответствующего договора, за что получает денежные средства. Отметим, что размер и порядок исчисления вознаграждения поверенного (комиссионера, агента), а также состав и порядок возмещения расходов на исполнение поручения целесообразно предусмотреть в договоре. По исполнении поручения поверенный (комиссионер, агент) составляет отчеты (ст. ст. 999, 1008 ГК РФ).
Плюсы:
- при правильном документальном оформлении организация может учесть расходы в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 252 НК РФ);
- вознаграждение поверенного (комиссионера, агента) по условиям договора может быть небольшим, и основная доля перечисляемых средств будет приходиться на понесенные им во исполнение договора расходы. Поскольку указанные расходы не являются частью вознаграждения поверенного (комиссионера, агента), они не включаются физическим лицом в налоговую базу по НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ).
При этом при надлежащем документальном оформлении организация как доверитель (комитент, принципал) сможет учесть расходы, понесенные поверенным (комиссионером, агентом) в связи с исполнением заключенного договора, в целях налога на прибыль. А НДС от них - в уменьшение базы по НДС.
Минусы:
- с физического лица удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом в данной ситуации можно применить налоговый вычет в уменьшение налоговой базы по НДФЛ с учетом положений ст. 221 НК РФ;
- по мнению ПФР, указанная выплата включается в базу для начисления страховых взносов в пределах суммы в размере 512 тыс. руб. нарастающим итогом с начала года (для выплат - начиная с 01.01.2012) (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ). Но выплаты по указанным договорам не облагаются страховыми взносами в части, подлежащей уплате в ФСС РФ (актуально в случае, если, следуя позиции ПФР, облагать вознаграждение страховыми взносами) (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ);
- входного НДС у организации в случае заключения договора с физическим лицом не возникает в силу того, что физическое лицо, не являющееся предпринимателем, не признается налогоплательщиком НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ).
Реализация работ, услуг
Физическое лицо выполняет работы (оказывает услуги) организации, за что получает денежные средства.
Плюс:
- при правильном документальном оформлении организация сможет учесть расходы в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 252, ст. 264 НК РФ).
Минусы:
- с физического лица удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Но в данной ситуации можно применить налоговый вычет в уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ с учетом положений ст. 221 НК РФ;
- указанные выплаты включаются в базу для начисления страховых взносов в пределах суммы в размере 512 тыс. руб. нарастающим итогом с начала года (для выплат - начиная с 01.01.2012) (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ). При этом выплаты по договорам гражданско-правового характера не облагаются страховыми взносами в части, подлежащей уплате в ФСС РФ (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ);
- входного НДС у организации в случае приобретения работ, услуг у физического лица не возникает в силу того, что физическое лицо, не являющееся предпринимателем, не признается налогоплательщиком НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ).
Реализация физическим лицом принадлежащих ему долей (акций), ценных бумаг
Физическое лицо продает организации свои доли (акции), принадлежащие ему ценные бумаги, за что получает денежные средства. В этом случае также обязательна письменная форма договора. Изменение состава участников при продаже долей (акций) подлежит государственной регистрации.
Плюсы:
- при правильном документальном оформлении организация может учесть расходы в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 252, ст. ст. 277, 280 НК РФ);
- доходы физического лица от продажи не облагаются страховыми взносами (ч. 3 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).
Минусы:
- доходы от продажи облагаются НДФЛ по ставке 13%. Но в данной ситуации можно применить налоговый вычет в уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ с учетом положений ст. 220 НК РФ;
- указанные доли (акции), ценные бумаги подлежат отражению на балансе организации;
- входного НДС у организации в данном случае не возникает (п. 1 ст. 143, пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ).
Реализация имущества физического лица
Физическое лицо продает организации принадлежащее ему имущество, за что получает денежные средства.
Плюсы:
- при правильном документальном оформлении организация сможет учесть расходы в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 252, ст. ст. 254, 256 - 259.3, 268 НК РФ);
- доход, полученный физическим лицом по договору купли-продажи, не облагается страховыми взносами (ч. 3 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).
Минусы:
- с физического лица удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Но в данной ситуации можно применить налоговый вычет в уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ с учетом положений ст. 220 НК РФ;
- на балансе организации должно быть отражено приобретенное имущество. Его наличие вплоть до момента использования (списания, перепродажи) должно подтверждаться данными инвентаризаций;
- входного НДС у организации в данном случае не возникает в силу того, что физическое лицо, не являющееся предпринимателем, не признается налогоплательщиком НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ).
Физическое лицо является работником организации Стипендия по ученическому договору
Физическое лицо получает от организации денежные средства на основании заключенного сторонами ученического договора на профессиональное обучение. В этом случае гражданин может как являться работником организации, так и не быть им.
В соответствии со ст. 198 ТК РФ организация имеет право заключить с лицом, ищущим работу, ученический договор на профессиональное обучение. Договор заключается в письменной форме. В договоре необходимо указать, что ученик обязан пройти обучение, а также сумму полагающейся ему стипендии.
Плюсы:
- стипендия не облагается страховыми взносами, поскольку выплачивается не в рамках трудовых отношений (ст. 7 Закона N 212-ФЗ);
- организация может учесть перечисленные средства в составе расходов в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 252, п. 19 ч. 2 ст. 255, пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Минус:
- стипендия по ученическому договору облагается НДФЛ по ставке 13% (Письма Минфина России от 07.05.2008 N 03-04-06-01/123, УФНС России по г. Москве от 07.03.2007 N 28-11/021233, Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 06.05.2009 по делу N А38-3841/2008-5-270). При этом к ней можно применить стандартные вычеты в целях уменьшения базы по НДФЛ с учетом положений ст. 218 НК РФ.
Компенсационные выплаты при увольнении
Физическое лицо при увольнении получает от организации денежные средства на основании заключенного сторонами трудового договора. Так, в случае расторжения трудового договора с руководителем организации, его заместителями и главным бухгалтером в связи со сменой собственника имущества организации новый собственник обязан выплатить указанным работникам компенсацию в размере не ниже трех средних месячных заработков работника.
Также в случае прекращения трудового договора с руководителем организации в соответствии с принятым собственником решением при отсутствии виновных действий (бездействия) руководителя ему выплачивается компенсация в размере, определяемом трудовым договором, но не ниже трехкратного среднего месячного заработка. Однако производимые выплаты должны быть предусмотрены трудовым договором с работником. К тому же и увольнение должно быть надлежаще документально оформлено. Сведения о смене руководителя следует подать в регистрирующий орган.
Плюсы:
- указанные выплаты не облагаются страховыми взносами (пп. "д" п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ);
- организация может учесть перечисленные средства в составе расходов в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 252, п. 25 ст. 255 НК РФ).
Минус:
- с 01.01.2012 данные выплаты не облагаются НДФЛ лишь в пределах суммы, соответствующей трехмесячной зарплате работника (п. 3 ст. 217 НК РФ). В части, превышающей этот размер, указанные компенсационные выплаты подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%. При этом в их отношении можно применить стандартные вычеты в целях уменьшения базы по НДФЛ с учетом положений ст. 218 НК РФ.
Заработная плата, включая премию
Физическое лицо получает от организации денежные средства на основании заключенного сторонами трудового договора. Обратите внимание: выплаты работнику должны производиться на основании трудового договора с ним.
Плюс:
- стандартный документооборот хозяйственных операций. Организация может учесть перечисленные средства в составе расходов в целях налогообложения прибыли (п. 1 ст. 252, ст. 255 НК РФ).
Минусы:
- указанные выплаты в полной сумме облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом в их отношении можно применить стандартные вычеты в целях уменьшения базы по НДФЛ с учетом положений ст. 218 НК РФ;
- заработная плата, включая премию, облагается страховыми взносами в пределах 512 тыс. руб. нарастающим итогом с начала года (для выплат - начиная с 01.01.2012) (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).
Материальная помощь, подарок
Физическое лицо безвозмездно получает от организации денежные средства, например, финансовую помощь либо подарок. Отметим, что при неверном и/или недостаточном документальном оформлении, а также несоблюдении критериев, предусмотренных НК РФ, любые полученные гражданином средства могут быть отнесены налоговиками в эту категорию и включены в налоговую базу по НДФЛ и страховым взносам. В этом случае не важно, является физическое лицо работником или нет.
Плюс:
- качество и полнота документального оформления не имеют особого значения.
Минусы:
- у физического лица полученные средства облагаются НДФЛ по ставке 13% в сумме, превышающей 4000 руб. за налоговый период (п. 1 ст. 224, п. 28 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 02.03.2012 N 03-04-06/9-54). При этом в их отношении можно применить стандартные вычеты в целях уменьшения базы по НДФЛ с учетом положений ст. 218 НК РФ;
- если физическое лицо является работником организации, то любые полученные им от работодателя средства облагаются страховыми взносами в пределах 512 тыс. руб. нарастающим итогом с начала года (для выплат - начиная с 01.01.2012) (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ). При этом из базы для страховых взносов исключается материальная помощь работнику в пределах 4000 руб. за расчетный период (п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ);
- организация не может учесть перечисленные средства в составе расходов в целях налогообложения прибыли (п. п. 16, 49 ст. 270 НК РФ).
Достоинства и недостатки различных способов расчетов между юридическими и физическими лицами
| Вид расчетов | НДС | Страховые взносы | Налог на прибыль | НДФЛ | Примечание |
| Плательщик (налоговый вычет/ к уплате) | Плательщик | Плательщик (учет в расходах) | Получатель | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Залог | -/- | - | - | +/- | Обязательны письменная форма договора о залоге; документы, подтверждающие признание виновной стороной договора факта неисполнения (нарушения) ею своих обязательств и позволяющие определить размер возмещаемой суммы |
| Задаток | -/- | - | - | +/- | Обязательна письменная форма соглашения о задатке |
| Дивиденды | -/- | - | - | +/- | Физическое лицо - получатель должно являться учредителем организации- плательщика, что фиксируется в ее учредительных документах. Сведения о составе участников и величине уставного капитала подлежат государственной регистрации |
| Получение займа | -/- | - | - | + | Договор займа должен быть заключен в письменной форме |
| Аренда имущества | -/- | - | + | +/- | Обязательна письменная форма договора |
| Поручение, комиссия, агентирование | -/- | +/- | + | +/- | Целесообразно заключить договор в письменной форме. По исполнении поручения поверенный (комиссионер, агент) составляет отчеты |
| Реализация работ, услуг | -/- | +/- | + | +/- | Обязательна письменная форма договора |
| Доход от продажи доли (акций), ценных бумаг | -/- | - | + | +/- | Обязательна письменная форма договора. Изменение состава участников при продаже доли (акций) подлежит государственной регистрации |
| Реализация имущества | -/- | - | + | +/- | Обязательна письменная форма договора |
| Стипендия по ученическому договору | -/- | - | + | +/- | Ученический договор на профессиональное обучение заключается в письменной форме. В нем необходимо указать, что ученик обязан пройти обучение, а также сумму полагающейся ему стипендии |
| Компенсационные выплаты при увольнении | -/- | - | + | +/- | Производимые выплаты должны быть предусмотрены трудовым договором с работником. В случае принятия собственником решения об увольнении работника оно должно быть надлежаще документально оформлено. Сведения о смене руководителя надлежит подать в регистрирующий орган |
| Заработная плата, включая премии работнику | -/- | + | + | +/- | Выплаты работнику должны производиться на основании трудового договора с ним. Стандартный документооборот хозяйственных операций |
| Материальная помощь, подарок | -/- | +/- | - | +/- | Качество и полнота документального оформления не имеют значения. При неверном и/или недостаточном документальном оформлении, а также несоблюдении критериев, предусмотренных НК РФ, любые полученные физическим лицом средства могут быть отнесены налоговиками в эту категорию и включены в базу по НДФЛ и страховым взносам |
Н.Бочкарева
налоговый консультант
В статье разберемся, как выполнить перевод с расчетного счета ИП и ООО в пользу физического лица. Рассмотрим, какое назначение платежа надо указывать и в каких случаях получатель средств будет платить налог. Мы подготовили для вас таблицу с самыми низкими комиссиями банков за перевод и собрали тарифы Сбербанка.
Может ли ООО перевести деньги на счет физического лица?
Юр. лица могут переводить средства на счет физ. лиц, например, на банковскую карточку директора или другого сотрудника, но такие перечисления имеют нюансы в плане налогообложения.
Поэтому в поле платежки «Назначение транзакции» необходимо выбрать один из четырех возможных вариантов:
- Перечисление зарплаты.
- Перечисление подотчетных средств.
- Предоставление займа.
- Оплата продукции и услуг.
Другие причины перевода могут послужить основанием для выплаты дополнительных налоговых отчислений.
Как ИП перевести средства на свою карту
ИП может переводить средства с р/с на собственные дебетовые карты, т. е. на счет физ. лица практически без ограничений. При этом не требуется предоставлять какую-либо отчетность в ФНС.
Согласно законам, прибыль, полученную от коммерческой деятельности, предприниматель может использовать по своему усмотрению. Только в назначении перевода нужно указать, что это перевод на личные расходы.
Удобнее всего выполнять платеж с помощью онлайн-сервиса банка или мобильного приложения. Порядок действий будет следующим:
- В меню выберите опцию «Перевести средства» и введите необходимую сумму.
- Укажите номер р/с, с которого будут переводиться деньги, а также номер счета и Ф.И.О. получателя.
- Подтвердите совершение операции.
Как ИП сделать перевод другому лицу
Порядок такого перевода не сильно отличается от рассмотренного нами выше. Основное различие будет в назначении платежа (здесь уже не подойдет формулировка о личных расходах).
Для перечисления средств нужно составить платежное поручение, указать данные получателя и цель перевода, которую нужно подтвердить документально. В назначении платежа может быть указана выплата з/п, хозяйственные нужды и т. д.
Нужно ли получателю денег оплачивать налог
Любые перечисления на банковскую карту ФНС расценивает как доход, а значит, при несоблюдении требований закона придется уплатить налог. Если физ. лицо является наемным работником ИП, то никаких налогов платить не придется. А вот если третье лицо не имеет отношения к предпринимателю, то могут возникнуть вопросы со стороны налоговой. В таком случае нужно иметь весомое документальное подтверждение необходимости перевода.
Что еще нужно знать о переводах на счета физ. лиц?
Многие банки взимают комиссию за перечисление денег на карточные счета физ. лиц. Часто она зависит от суммы перевода. А также могут быть установлены ограничения на сумму дневных и месячных платежей. Если превысить такой лимит, то к основной комиссии будет добавлена дополнительная.
Банки с низкими комиссиями за перевод с расчетного счета на карту
Мы собрали для вас банки с самыми низкими тарифами за перевод на счета физ. лиц:
Всё о переводах на карты физических лиц в Сбербанке
Разберем в таблице тарифы на переводы физ. лицам в в зависимости от тарифов:
Сделать перевод можно через Сбербанк Бизнес Онлайн. После авторизации в системе выполните такие действия:
- В меню выберите опцию «Формирование поручения» и способ выполнения транзакции.
- Введите сумму и счет, с которого будут сниматься деньги.
- Введите номер БИК, после чего система отобразит корреспондентский счет.
- Напишите номер карты и Ф.И.О. получателя.
- Напишите назначение транзакции.
- Подтвердите транзакцию.
Если переводить деньги через мобильный сервис Сбербанка, то порядок действий будет более простым. При этом выполнение платежного поручения, как правило, занимает 1 рабочий день.
Перевод денег от юридического лица физическому лицу разрешено осуществлять только в определенных ситуациях. К ним относят:
- Кредитование граждан, либо оформление займа.
- Покупка определенной продукции или услуг у физического лица;
- Выплата заработной платы физическому лицу.
В других ситуациях перевод средств невозможно будет осуществить. В данном случае существуют нормативные акты, которые регулируют перевод средств от юридического лица обычному гражданину.
Информация про займы
Перевод средств от юридического лица физическому возможен в случае предоставления займа или кредита. При оформлении договорных отношений можно использовать только определенные суммы, т.е. следовать лимитам.
Далее мы предоставим вашему вниманию договор денежного займа, который может выглядеть следующим способом. Т.е. в нем указывается информация о заимодавце, заемщике, о суммах, которые предоставляются в пользование, об ответственности сторон при неисполнении обязательств, о сроке выплаты долга и т.п.
Сторонние лица могут оформлять займы не часто. Ведь подобные действия могут заинтересовать специальные органы. Для того чтоб предоставлять гражданам заемные суммы, необходимо зарегистрироваться в реестре и в органах статистики для осуществления экономической деятельности.
Заработная плата, как способ перечисления средств
Переводить определенные суммы от юридического лица физическому лицу возможно при выплате заработной платы. Что касается основания для осуществления транзакции, то в качестве него будет служить трудовой договор.
Юридические лица могут переводить средства, в том числе и на банковский счет сотрудника. Средства поступают только после того, как гражданин выполнит работу, которая указана в договоре.
Представляем вашему вниманию договор беспроцентного займа, в который входит данные получателя и адресата, прописывается предмет договора, вносится сумма (сумма должна быть указана прописными буквами). Далее идет пункт об обязанности, а также ответственности сторон за неисполнения обязательств.
Немного о законодательстве
При отправке средств физическому лицу, юридическое лицо должно знать некоторые моменты по закону. Он подразумевает противодействие отмыванию доходов, а также ограничивает суммы перечислений. Контроль за перечислением средств от юридического лица будет осуществлен тогда, когда сумма перевода будет более шестиста тысяч рублей.
- Когда перевод средств . Конкретную сумму мы указали выше.
- Когда предоставляется кредит.
- Когда осуществляются операции с бумагами, которые являются ценными, причем получатель не является резидентом страны.
Если осуществляются подозрительные «маневры» в банковской сфере, работники организации должны об этом сообщать в ЦБ. Причем об извещениях в Центральный Банк пользователей не уведомляют, а происходит более тщательный контроль за всеми переводами средств.
НК РФ.Если вы, как физическое лицо дали в долг (выдали заем) другому физическому лицу, то НДФЛ не возникнет ни с тела займа ни с процентов по нему. Вы можете получить свой долг (заем) на свой карточный счет и не опасаться доначислений налога, если отправитель в назначении платежа укажет «возврат долга (займа)». Желательно предварительно запастись «Распиской о получении денежных средств, если займ давался наличными, или сохранить платежное поручение из банка при отправке займа. Тогда вероятность претензий со стороны банка и налоговиков снизится. Должен ли договор дарения или Займа быть составлен в письменной форме? Сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, – независимо от суммы сделки желательно оформлять в письменной форме.
Перевод денег от юридического лица физическому лицу
Физическое лицо может получить на банковский счет от физического лица денежные средства по различным основаниям:
- Возврат долга от друга, родственника;
- Деньги взаймы от друзей на время;
- Поступление за оказанную услугу;
- Поступление от продажи чего-то, возможно б/у, возможно новое;
- И т.д, перечень можно продолжать.
Ни налоговая, ни банк не разберется на какие цели и по каким причинам получены денежные средства, если нет достаточной информации о назначении платежа. Таким образом, все поступления на счет будут считаться вашим доходом. Не каждый банковский перевод физических лиц облагается налогом.
Ст. 217 НК РФ перечисляет доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Некоторые из них могут поступить на карту от физических лиц.
Перевод денег от юрлица на карту физлица. просят объяснение
Michael Brown 5 1552 16 Мая 2018 19:10 Снять с регистрации по причине смерти интарика 1 1454 15 Мая 2018 18:48 Наследственное дело, сложный вопрос putsergey 10 3972 15 Мая 2018 17:38 Легализация дома на землях ИЖС Катя Круассанова 13 1999 14 Мая 2018 22:30 Наймодатель выселяет. Как обороняться? PvlPro 16 2609 14 Мая 2018 19:50 можно ли жарить шашлыки в городе? _Shapka_ 20 3604 14 Мая 2018 19:29 Возврат товара в интернет-магазин Ziмa 6 1928 14 Мая 2018 19:28 Прописывайся, кто хочешь! MariaMirabella23 3 1382 14 Мая 2018 09:21 могут ли приставы описать имущество Эсмеральда Ветровоск 20 3640 12 Мая 2018 12:24 Обновить | Список Форумов | Поиск | Правила | Статистика | Лист блокировок | Вход для зарегистрированных пользователей: E-mail: Пароль: Если Вы не зарегистрированы, то добро пожаловать на страницу регистрации.Если Вы зарегистрированы, но забыли пароль, Вы можете его запросить.
Объявление
Он обуславливает противодействие отмыванию полученных доходов и определяет необходимость контроля денежных переводов на счета физических лиц в ситуациях, когда их размер превышает сумму в 600 000 рублей. Пристальному вниманию банковских сотрудников подлежать операции:
- перевод средств в размере, превышающем нормативную величину;
- предоставление кредита;
- проведение операций с бумагами, являющимися ценными в ситуации, если получатель не имеет резидентского статуса.
Участники сделки должны учитывать, что обо всех подозрительных мероприятиях в банковской сфере, сотрудники обязаны сообщить в Центральный Банк. При этом банку, проводившему перевод денег от юридического лица физическому лицу, запрещено извещать своих клиентов о том, что информация о её проведения была передана для расследования с целью идентификации от процедуры, связанной с отмыванием денег.
Почему опасно отправлять деньги на карты физ. лиц?
Практически по любым причинам банки могут сделать сообщение в Росфинмониторинг, предварительно уведомив о подозрительных операциях ИФНС. Риски и санкции в случае обнаружения незадекларированного дохода по НДФЛ. В случае обнаружения незадекларированных доходов, к физическому лицу, помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а также пеня.
Известны случаи, когда регулярные поступления от физических лиц расценивались, как незаконная предпринимательская деятельность, возможна уголовная ответственность. Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями, инспекции часто инициируют выездные проверки и доначисляют НДФЛ и НДС. Суды поддерживают проверяющих.
Перевод от юридического лица на счет физического лица, чего ожидать?
УК РФ) – штраф до 300 000 р, либо до полугода лишения свободы. Ст. 116 НК РФ – штраф 40 000 рублей + 10% от всего обнаруженного дохода. Если правонарушение квалифицируется как административное – штраф до 2 000 рублей.
3. И, наконец, банковский контроль. При выявлении факта незаконной предпринимательской деятельности, службы фин. мониторинга блокируют все счета физ. лица. Разовое получение денег на карточку влечет за собой доначисление подоходного налога (13%). Если вы регулярно отправляете денежные средства на карту физ.
лица: 1. Как и в первом случае, допрос и дача показаний. 2. Если с карточки происходят периодически крупные платежи – может последовать переквалификация налоговым органом этих платежей в услуги по трудовому договору или гражданско-правовому. Это влечет за собой доначисление налогов и страховых взносов. 3. Штраф согласно ст.
Если компания является плательщиком НДС, то с суммы оказанных услуг или поставленной продукции удерживаются обязательные платежи в виде налогов и отчислений в пенсионный фонд, который перечисляется на счёт компании и включаются в её расходы. Заработная плата Работодатель, являющийся субъектом предпринимательской деятельности в статусе юридического лица, обязан выплачивать наёмным работникам (физ. лицам) заработную плату. Основанием для проведения финансовой операции является оформленный трудовой договор и выполненная работа, в соответствии с критериями и требованиями соглашения и должностной инструкции. Перевод средств, назначение которых имеет статус зарплаты, может быть реализован на карточные счета сотрудников. Договор беспроцентного займа Законодательные предостережения Закон регулирует безналичный перевод от юридического лица физическому.
Ответственность за перечисление денег на физ лицо от юр лица
Инфо
В графе «Назначение платежа», иногда пишут: оплата/возврат/перевод и т.д, что угодно, а то и вовсе поле может оставаться пустым. Это играет «на руку» налоговикам. Можно попытаться доначислить налоги, пени и штрафы, можно закрыть глаза на то, что есть и необлагаемые НДФЛ доходы. Вопрос с НДФЛ отпадает, если деньги пришли от юр. лиц или ИП.
Они являются налоговыми агентами самостоятельно удерживают и уплачивают НДФЛ в бюджет. Что касается поступлений от физических лиц, то законодательно платежи между физлицами не запрещены и не ограничены. Итак, попробуем разобраться, как избежать лишних доначислений.
Согласно ст. 209 НК РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах.
ГлавнаяНовостиАвтоРаботаДомОтдыхБизнесЗнакомстваЗдоровьеПочтаФорумыПогодаНедвижимостьОбъявленияТуризмАфишаСПЕдаКаталогСправкаОбщение Сервисы: , | Публикации: | Форумы: , Обновить | Список Форумов | Поиск | Правила | Статистика | Лист блокировок | Он-лайн: 1 Темы Автор Ответы Просмотров Последний ответ «горячие» вопросы ЖКХ (1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7) Модератор 161 131643 01 Июня 2018 17:53 Флудилка. (1 | 2 | 3 | 4 | 5) Модератор 109 131541 30 Мая 2018 18:08 Незаконные комиссии и кредитные страховки!(БЛОК-ПОСТ консультирует) (1 | 2 | 3 | 4 | 5 | …. | 49 | 50 | 51 | 52 | 53) GoodJobMaster (на блок-посту!) 1314 320277 29 Апр 2018 17:10 Нотариусы Екатеринбурга (1 | 2 | 3) Модератор 52 158477 04 Янв 2018 12:29 FAQ — загляните прежде чем спрашивать! (1 | 2) Модератор 32 142856 08 Дек 2017 11:29 Военкомат. 10 вещей, которые должен знать призывник.
На сегодняшний день существует две структуры, которые контролируют платежи физ. лиц: ФНС и банк с его службой фин. мониторинга. У тех и других существует план по обнаружению незаконных финансовых операций. Поэтому ниже – перечень последствий подозрительных транзакций на карты физ.
лиц. Если вы регулярно получаете денежные средства от юр. лица на банковскую карту «физика»: 1. Налоговый допрос под протокол и роспись. В зависимости от ваших аргументов, на этом дело может закончиться или получить дальнейшее развитие. КСТАТИ! За неявку на допрос – штраф 1000 рублей. 2. В случае неудовлетворительных результатов допроса, выносится штраф.
Кроме этого, могут предъявить доначисление налога на суммы поступлений на карту. В зависимости от масштабов незаконной предпринимательской деятельности, можно выделить три категории. Уголовное наказание (ст.
Внимание
Все мы привыкли к карточным переводам. Не надо снимать наличные, бежать в банкомат. Мы не задумываясь даем номер своего карточного счета, или высылаем фото карты. Еще бы, это так удобно и быстро! Но, к сожалению, не безопасно в плане налогообложения, если вы не имеете статус ИП.
Платится ли налог с поступлений на банковскую карту физических лиц или нет, какие риски существуют и как их избежать? Давайте разбираться. Получая денежные средства на банковскую карточку, имейте в виду, что все поступления на ваш счет налоговики изначально считают доходом для целей налогообложения НДФЛ. А как иначе, ведь проверяющие, зачастую, видят картину, когда денежные средства поступают без опознавательных знаков, платеж невозможно идентифицировать в плане назначения и цели получения.